税法变更对不可撤销的人寿保险信托的影响

过去,内华达州居民拥有大量不动产,他们希望其继承人欠联邦遗产税,而这通常是通过创建不可撤销的人寿保险信托基金来计划的。这些信托基金支付了用小礼物资助的人寿保险单,以每年支付保费。时间到了,人寿保险将支付税单。

但是,2017年《减税和就业法》的通过大大提高了遗产税的免税额。一个人在2018年可以避免这些税收,金额最高可达1,120万美元。税收改革的结果是,每年只有约1800个遗产将欠联邦遗产税。这使许多人寿保险信托基金已经过时。

消除这些信托的最初目标使设保人和受托人有了 做出决定 他们现有的人寿保险政策。受托人必须在不可撤销的信托范围内工作。例如,他们可以针对当前面额扩展政策。如果被保险人在死亡抚恤金到期之前去世,这可能会起作用。或者,可以继续执行策略,但是减少额度。不论被保险人何时死亡,都将保留少量的死亡抚恤金。

根据信托条款和受益人的资源,可能会借出信托资金以继续支付保费。这样可以保留该策略的价值。其他选择包括交出保单或寻求人寿保险。

税法的变更或婚姻,死亡,出生和离婚经常触发对房地产计划进行审查的需要。有疑问的人 信任计划 可以咨询律师。通过研究联邦和地方法律,律师可以制定策略以满足客户需求’的目标,例如照顾有特殊需要的人或资助教育。

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