给信托的礼物可以帮助履行税收义务

许多内华达州居民已经认识到使用 相信 有效转移资产,减轻遗产税负担。目前,在个人期间赠予信托的礼物’一生可能会产生礼品税。虽然目前可能尚未实际支付此税,但它可以降低个人一生中的免税额。

将礼物赠予信托时,有一些选项可以考虑。可能会收取礼品税的原因是,如果该礼品被视为未来的礼品—受益人只有在他或她实际收到信任后才能收到它。在这种情况下,此礼物可能会导致收取礼物税。

在某些情况下,赠予信托的礼物可以被认为是当下的礼物,尽管受益人只有在创建信托的人去世后才会收到信托。其中一项规定称为“克鲁米规定”,建议将一封信寄给受益人,告知他们给信托的礼物。作为这封信的一部分,受益人可能有机会从信托那里索要礼物。然后,这可以使礼物成为当前礼物,并有资格获得年度礼物税免税。

内华达州居民担心礼品税和免税问题,可能想与他们知识渊博的顾问讨论这些信托礼品。使用信托是转让资产和最大程度减少税收义务的一种有效方法。与所有信任和遗产规划策略一样,始终建议研究可用选项并讨论其可能的收益。

资源: financial-planning.com, 克鲁梅条款:赠予信托的税收策略,唐纳德·杰伊·科恩(Donald Jay Korn),2014年3月13日

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