信托和遗产投资收益附加税

信托和房地产的净投资收入将征收新的3.8%联邦税。 如果总收入超过$ 11,950,该税将适用于这些信托和房地产。 

该法律实际上于2013年1月1日生效,但新发布的最终法规要到2014年1月1日才生效。 由于IRS收到了大量评论,因此提出了其他拟议法规。

对于信托和不动产,信托的未分配净投资收益或信托的调整后总收入中的较小者将被征收附加税。“threshold” of the trust.

这并不是说每个信任都会受到影响。 根据建立信托的方式,可以排除许多慈善信托。 关于外国信托和遗产,此附加税应如何应用仍在研究中。

关于2012年拟议法规的许多评论引起了人们的关注,即对慈善剩余信托等某些项目的监管过于复杂。 已经尝试了有关减轻这种复杂性的新规则。

内华达州和其他地区的受托人将需要进行大量计划,以使某些信托符合法律规定。 附加税触发条件的门槛将很低。 同时,关于分配给受托人的考虑仍必须谨慎进行。

再次,信托和财产领域变得越来越复杂。 Because of this, 信托管理律师 由于对信托的监督已变得如此困难,因此可能需要这样做。

资源: 蒙达克“3.8%的净投资所得税最终规定,”查尔斯·D·福克斯(Charles D.Fox),罗纳德·D·奥卡特(Ronald D.

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